16 Förädlingsvalutavinster och - förluster för kundfordringar 16.1 Förstå valutavinster och - förluster Valutavinster och förluster baseras på valutakursförändringar som uppstår vid transaktioner som involverar mer än en valuta. Det finns två typer av vinster och förluster: Orealiserade vinster och förluster Realiserade vinster och förluster Orealiserade vinster och förluster beräknas på obetalda fakturor den öppna delen av delbetalade fakturor i slutet av en skatteperiod medan realiserade vinster och förluster beräknas vid den tidpunkten av kvitto. 16.1.1 Realiserade GainLoss-beräkningar För att beräkna realiserade vinster och förluster måste du skriva in kvitton. Realiserade vinster och förluster baseras på valutakursförändringar som uppstår mellan transaktioner som involverar ett utländskt eller alternativt valutakvitto. När du skickar in kvitton beräknar systemet vinster och förluster baserat på om växelkurserna ändrats från fakturadatum till mottagningsdatum. Om växelkurserna ändras skapar systemet journalposter för vinster och förluster. Realiserade vinster och förluster beräknas när du ansöker kvitton på fakturorna, men de redovisas i huvudboken när du skickar in kvitton. För att beräkna vinsten eller förlusten bestämmer systemet om växelkursen ändrats mellan fakturadatumet och kvittotiden enligt beskrivningen: Fakturadatumet är det datum som användes för att hämta växelkursen för att beräkna fakturabeloppen. Fakturadatumet kan vara antingen DGJ (Faktura GL-datum) eller DIVJ (Fakturadatum) i F03B11-tabellen. Du ställer in ett behandlingsalternativ i P03B0011s huvudfunktionsfunktion för att ange vilket datum som används när du skapar en faktura. Kvittot datumet är datumet i DGJ-fältet (Receipt GL Date) i F03B14-tabellen. Detta är det datum på kvittotdetalj som fakturan betalades ut. För att sammanfatta bestämmer systemet vilket fakturadatum (DGJ eller DIVJ) som användes när fakturan skapades och använder den som fakturadatum för att beräkna vinsten eller förlusten. För inkomster i utländsk valuta finns potentialen för en standardvinst eller förlust. För att beräkna vinsten eller förlusten multiplicerar eller dividerar systemet fakturabeloppet med skillnaden i växelkursen från det att fakturan inmatades och den tid betalningen mottogs. Om ett alternativt valutakvitto är inblandat finns potentialen för två vinster eller förluster på en transaktion: Standard gainloss. Ett belopp baserat på valutakursdifferenser mellan den utländska (transaktions) valutan och den inhemska valutan från transaktionsdagen till kvitto datumet. Alternativ valuta gainloss. Ett belopp baserat på valutakursdifferenser mellan den alternativa (kvitto) valutan och den inhemska valutan. Denna vinst eller förlust är skillnaden mellan: Beloppet beräknas genom att omvandla det alternativa valutakvittotet direkt till inhemsk valuta (det är det belopp som faktiskt deponeras till eller betalas från bankkontot) Beloppet beräknat genom att omvandla det alternativa valutakvittot till Den utländska valutan till inhemsk valuta 16.1.1.1 Exempel: Realiserad GainLoss på utländsk valuta Fakturor och kvitton I det här exemplet anger ett brittiskt företag en faktura i amerikanska dollar (utländsk valuta) och mottar betalning i USD (utländsk valuta). På grund av valutakursrisken finns potentialen för en vinst eller förlust, baserat på fluktuationen av växelkurserna mellan inhemsk valuta och utländsk valuta vid den tidpunkt då betalningen mottas. 500.00 USD Atildemdash 0.6072 303.60 GBP Det utländska valutakvittot den 1 februari är 500,00 USD. 16.1.1.2 Standard GainLoss Standardförlusten är 0,45 GBP. Detta belopp är baserat på valutakursförändringar från fakturadatumet till kvitto datumet. 500,00 USD Atildemdash 0.6081 304.05 GBP 500.00 USD Atildemdash 0.6072 303.60 GBP 304.05 Minus 303.60 0.45 GBP 16.1.1.3 Exempel: Realiserad GainLoss på en utländsk faktura och alternativ valutavaluta I det här exemplet, ett franskt företag går in i tre fakturor i kanadensiska dollar (CAD) och får betalning i japansk yen (JPY). När kvittot är upptaget jämförs kvittot beloppet (JPY) med den utländska och inhemska fakturan som bestämmer om skulden är uppfylld. Eftersom de tre valutorna som är inblandade i transaktionen varierar mot varandra, finns potentialen för: Standardvinstlösning mellan EUR och CAD. Alternativ valutaförlust mellan JPY, CAD och EUR. Faktura för utländsk valuta den 1 januari för 500,00 CAD, vilket är 356,34 euro i inhemsk valuta. EUR beloppet beräknas enligt följande: 500,00 CAD Atildemdash 0,71268 356,34 EUR Det alternativa valutakvittot den 1 februari är 38.850 JPY. Den utländska valuta som tillämpas på fakturan är 500,00 CAD. 38 850 JPY Atildemdash 0,01287 500,00 CAD Det inhemska valutobeloppet som tillämpas på fakturan är 354,41 EUR. 500,00 CAD Atildemdash 0,70882 354,41 EUR Kvittot på inhemsk valuta är 355,98 EUR 38,850 Atildemdash 0.009163 355.98 EUR 16.1.1.4 Standard GainLoss Standardvinstlösningen är ndash1.93 EUR. Detta belopp är baserat på valutakursförändringar från fakturadatumet till kvitto datumet. 500,00 CAD Atildemdash 0.70882 (växelkurs vid mottagningsdatum) 354,41 EUR 500,00 CAD Atildemdash 0,71268 (växelkurs på fakturadatum) 356.34 EUR 354.41 minus 356.34 ndash1.93 EUR 16.1.1.5 Alternativ Valuta GainLoss Den alternativa valutainvinningen är 1,57 EUR. Detta belopp beräknas med valutakurser på kvittot datum. Det baseras på skillnaden mellan att konvertera den alternativa valutan direkt till inhemsk valuta och omvandla den alternativa valutan till utländsk valuta till inhemsk valuta. 38.850 JPY Atildemdash 0.009163 355.98 EUR (38.850 JPY Atildemdash 0.01287 500.00 CAD) Atildemdash 0.70882 354.41 EUR 355.98 Minus 354.41 1.57 EUR 16.1.2 Orealiserade GainLoss Beräkningar För att spela in orealiserade vinster och förluster på öppna valutakursfakturor kan du skriva in vinst och förlustbelopp manuellt i en journalpost eller om systemet automatiskt skapar vinst - och förlustposter automatiskt. Orealiserade vinster och förluster gäller för obetalda fakturor eller den öppna delen av en delbetalad faktura. Om du arbetar med flera valutor registrerar du orealiserade vinster och förluster vid slutet av varje räkenskapsperiod för att uppräkna öppna utländska transaktioner. Detta ger dig en korrekt bild av kontantpositionen så att du kan prognostisera och hantera kassaflödet. För att systemet ska skapa vinst - och förlustposter automatiskt kör du AR-orealiserad GainLoss-rapport (R03B426) som: Revalerer öppna utländska fakturor Analyserar orealiserade vinster och förluster i detalj Registrerar orealiserade vinster och förluster 16.2 Förutsättningar Innan du fullgör uppgifterna i det här avsnittet: Ange nya växelkurser på formuläret Ändra valutakurs. Skapa en annan version av den AR-orealiserade GainLoss-rapporten för varje företag som har en annan basvaluta. 16.3 Generera AR-orealiserad GainLoss-rapport Detta avsnitt ger en översikt över AR-orealiserad GainLoss-rapport och diskuterar hur man: Kör AR-orealiserad GainLoss-rapport. Ange bearbetningsalternativ för AR-orealiserad GainLoss-rapport (R03B426). 16.3.1 Förstå den orealiserade GainLoss-rapporten Du kör den orealiserade GainLoss-rapporten (R03B426) för att beräkna orealiserade vinster och förluster. Systemet producerar en rapport som visar: basföretagets valuta och transaktionsvaluta för varje faktura. Fakturanummer och förfallodatum. Det ursprungliga och nuvarande inhemska beloppet beräknat för varje faktura. Utlandsbeloppet för varje faktura. Den orealiserade vinsten eller förlusten för varje öppen faktura. För att producera rapporten använder systemet information från dessa tabeller: Kundbok (F03B11) Kvittouppgifter (F03B14) Du anger om du vill skapa journalposter för orealiserade vinster, förluster eller båda i ett behandlingsalternativ. Systemet tilldelar dessa journalposter dokumenttypen JX. Det här är den enda dokumenttyp som används för att justera inrikessidan för ett monetärt (valutaspecifikt) konto. Systemet skapar endast en journalpost per företag. Om du lämnar bearbetningsalternativet tomt skapar systemet inte journalposter. Du kan också ange om du vill skapa journalposter för orealiserade vinster eller förluster vid ett visst datum. Systemet väljer fakturor som är öppna från och med det datum du anger i ett behandlingsalternativ och använder F03B14 As of Aging Server (B03B136) för att omräkna inhemska och utländska fakturumängder. Då, om det anges i ett behandlingsalternativ, skapar systemet journalposter för orealiserade vinster eller förluster. Med rapporteringen kan du producera bokslutskrav för att hantera finansiella revisionsbehov som att balansera öppna fakturor till kundfordringar. Om du kör AR-orealiserad GainLoss-rapport från ett visst datum, var medveten om att rapporten tar längre tid att bearbeta. Detta beror på att systemet först räknar om de öppna mängderna från det datum du anger och sedan beräknar de orealiserade vinsterna eller förlusterna. Kör AR-orealiserad GainLoss-rapport först utan att skapa journalposter. Granska rapporten och korrigera eventuella växelkurser. Fortsätt att köra programmet utan att skapa journalposter tills du har korrigerat alla växelkurser och kör sedan programmet för att skapa journalposter för orealiserade vinster och förluster. Om du blandar flera valutor när du kör AR-orealiserad GainLoss-rapport, visas den totala summan av utländska valutor och andra subtotaler som NA (ej tillämpligt) eftersom summan för mer än en valuta är meningslös. För att förhindra detta, skapa en annan version av rapporten för varje företag med en annan basvaluta. Att skapa en separat version för varje företag har den extra fördelen att minska rapportens storlek. För att undvika dubbla journalposter, ställ inte in bearbetningsalternativet för att skapa journalposter mer än en gång per skatteperiod. 16.3.1.1 Exempel: Orealiserad GainLoss på en utländsk valuta Faktura I detta exempel beräknar ett franskt företag en orealiserad vinstlösning på en öppen utländsk valutafaktura i amerikanska dollar (USD). På grund av valutarisken finns potentialen för en orealiserad vinst eller förlust vid slutet av räkenskapsperioden när den öppna fakturan (USD) omvärderas mot euron (EUR). Resultaträkning Resultat och vinst, bra och otur, elation och depression ligger mycket nära varandra i online Forex trading. Vem har gjort en vinst på 1 000 igår kan förlora dubbelt så mycket med dagens affärer. Och i praktiken är det så att den stora majoriteten av handlarna förlorar pengar med Forex trading. Utöver detta, på grund av antalet affärer, kanske till och med med olika Forex-mäklare, kan man snabbt förlora översikten över sin egen framgång som en online-FX-handlare. Vi rekommenderar därför alla handlare att hålla minst några grundläggande bokföringsregister om sina vinster och förluster med Forex-affärer. Vi erbjuder dig två versioner för redovisning som en Forex-handlare. Många variationer är emellertid tänkbara. Det är upp till dig att bestämma hur detaljerat du vill spåra dina valutavinster och förluster i en statistik. Men vi rekommenderar dig att välja åtminstone varianten 8220Mini8221. Forex Accounting Version 8220Mini8221 Om du inte har någon översikt över alla dina tidigare vinster eller förluster i Forex trading, är alternativet 8220Mini8221 en bra, enkel och pragmatisk lösning. Du behöver inte manuellt skriva in de enskilda transaktionerna, du håller bara koll på din framgång på ett Excel-kalkylblad med jämna mellanrum. Vi rekommenderar att du gör det minst en gång per månad. Du skriver ner kontosaldorna manuellt i rad i ett Excel-ark. Använd följande kolumner: Inlåning. Ange de månatliga insättningarna från ditt bankkonto (kreditkort, Moneybookers, Paypal etc) till ditt Forex Mäklare konto här. Uttag. Här anger du de månatliga utbetalningarna av vinster till ditt bankkonto eller till din online-e-postleverantör. Mäklare . Ange ditt konto saldo per mäklare. Om du handlar med flera Forex-mäklare, skapar du en kolumn för varje mäklare. Excel-kalkylbladet för det enkla Forex tradingkontot i varianten 8220Mini8221 kan se ut som följer: Om du gillar den här versionen 8220Mini8221, kan du ladda ner Excel-kalkylarkets Forex-konton här gratis. Obs! Du behöver bara ändra de blå siffrorna 8211 de andra siffrorna beräknas automatiskt. Om du vill spåra dina månatliga vinster och förluster med ovanstående Excel-kalkylblad, måste du bara ange fyra siffror per månad. Forex konton Version 8220Maxi8221 Till skillnad från den minimalistiska versionen från ovan kan du spåra alla dina transaktioner. Du kan skriva ner varje detalj i varje enskild handel du gör, som till exempel: Datum Forex Broker Valutapar Köp Säljpris Vinstab på transaktionen (i pips och i absoluta dollar) Hållningsperiod 8230 Tyvärr vet vi ingen gratis valutahandel bokföring programvara. Även om du kan slå upp dina vinster och förluster hos din Forex-mäklare, föreslår vi att du lagrar åtminstone några grundläggande poster på din egen dator. Detta är det enda sättet att hålla en översikt över din handelshistoria och din framgång som en FX-näringsidkare på lång sikt. Annars kan du snabbt glömma bort tidigare affärer med mäklare som du inte använder för online-handel längre. Viktig ansvarsfriskrivning: Var vänlig medveten om att handel med Forex eller CFD innebär att ditt kapital kan vara i fara. Var god försäkra dig om att du förstår de risker som är förknippade med varandra. Räknade ord Valutaväxling eller förlust - Vad är en kursvinst eller förlust Definition: Valutaväxling eller förlust beror på en förändring i växelkursen som används, t. ex. när en faktura skrivs in hos en ränta och betalas till en annan, kommer detta att generera en vinst eller förlust. Om ditt företag köper varor från utlandet och du debiteras för dessa varor i en annan valuta än din basvaluta (som normalt är GBP om ditt företag är registrerat i Storbritannien), när du går för att betala denna faktura i samma valuta , växelkursen kommer alltid att vara annorlunda än när du bokade leverantörsfakturan i ditt bokföringssystem. Denna skillnad kallas en valutavinst eller förlust beroende på vilket sätt växelkursen har ändrats - upp eller ner i värde. På samma sätt, om du hämtar en försäljningsfaktura i euro och då betalar din kund dig i euro gäller samma förmodligen. Redovisning av valutakursskillnader I de flesta redovisningssystemen kommer kontoplanen att innehålla ett konto eller en nominell kod för valutakursdifferenser. När du skapar en kund eller leverantör kan du välja vilken valuta de arbetar i (så du kan ändra om den är annorlunda än din basvaluta). När du behandlar kvittot eller betalningen måste denna post vara i samma valuta som den ursprungliga transaktionen för att två saker ska hända: för det första att fakturan matchas och därefter tas bort som ett öppet objekt och för det andra att en eventuell växelkurs köpte ungefär av detta kommer att läggas upp på växelkurskontot eller den nominella koden i ditt kontoplan.
Comments
Post a Comment